ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1001233850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:65698402 ОКВЭД:60.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года721569
11504 Основные средства на конец предыдущего года15693939
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года721569
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15693939
12104 Запасы на конец предыдущего года3940
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25522674
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26741785
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года244239
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года239459
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27963307
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33072244
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28684876
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48766183
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7932-5486
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5486-2744
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1070010263
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года102638826
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1080010363
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года103638926
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28684876
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48766183
21103 Выручка за отчетный год4809751693
21104 Выручка за предыдущий год5169331729
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5238553201
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5320133014
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4288-1508
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1508-1285
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4288-1508
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1508-1285
23403 Прочие доходы за отчетный год395630
23404 Прочие доходы за предыдущий год300
23503 Прочие расходы за отчетный год1597746
23504 Прочие расходы за предыдущий год746156
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1929-2224
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2224-1441
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год516518
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год518317
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2445-2742
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2742-1758

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2445)/Стоимость активов (2868) = -85.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4288)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52385+0+0) = -8.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4288)/Выручка (48097) = -8.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2445)/Выручка (48097) = -5.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.77

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.756

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.853

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.673

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.734

Индекс Альтмана Z = -26.153

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.26), коэффициент наличия собственных средств (-2.77), рентабельность продукции (-8.92%), рентабельность компании (-5.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"