Общество с ограниченной ответственностью "Мир радио и навигации" ИНН:1001233987 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:65698566 ОКВЭД:32.30.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года268386
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года386386
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года749679
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6791127
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10171065
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10651513
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10171065
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10651513
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года64183
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года183925
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года953882
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года882588
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года953882
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года882588
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10171065
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10651513
21103 Выручка за отчетный год34052706
21104 Выручка за предыдущий год27065100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32573212
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32123808
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год148-506
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5061292
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год148-506
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5061292
23503 Прочие расходы за отчетный год1211
23504 Прочие расходы за предыдущий год119
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год136-517
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5171283
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-68-517
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5171283

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мир радио и навигации"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мир радио и навигации"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мир радио и навигации"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-68)/Стоимость активов (1017) = -6.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мир радио и навигации"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (148)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3257+0+0) = 4.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мир радио и навигации"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (148)/Выручка (3405) = 4.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мир радио и навигации"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-68)/Выручка (3405) = -2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мир радио и навигации"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир радио и навигации"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир радио и навигации"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир радио и навигации"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мир радио и навигации"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.063

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.067

Х5 = Выручка/Активы = 3.348

Индекс Альтмана Z = 3.774

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мир радио и навигации"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.79), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (4.35%), рентабельность компании (-2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мир радио и навигации"