Общество с ограниченной ответственностью "Лакари Вихайнен" ИНН:1001234003 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:65698543 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года103141179
11504 Основные средства на конец предыдущего года1411790
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года103141179
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1411790
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1851850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года171717
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17202202
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2022020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года120343381
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3433810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-534-327-575
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-327-5750
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года614614614
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6146140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года405642
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года654670956
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6709560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года120343381
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3433810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год425248
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5248144
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-42-52-48
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-52-48-144
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-42-52-48
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-52-48-144
23403 Прочие доходы за отчетный год500
23503 Прочие расходы за отчетный год15100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-188-52-48
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-52-48-149
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-207-52-48
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-52-48-149

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лакари Вихайнен"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лакари Вихайнен"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лакари Вихайнен"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-207)/Стоимость активов (120) = -172.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лакари Вихайнен"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лакари Вихайнен"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-42)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лакари Вихайнен"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-207)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лакари Вихайнен"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лакари Вихайнен"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лакари Вихайнен"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лакари Вихайнен"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лакари Вихайнен"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.192

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.725

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.567

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.817

Индекс Альтмана Z = -18.271

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лакари Вихайнен"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-4.45), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лакари Вихайнен"