Общество с ограниченной ответственностью "ПОРОСОЗЕРО" ИНН:1001234155 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65698856 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2359353947180
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3539471800
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года19425075720
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года507572190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4301404652900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40465290190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года62882578309759293482
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года57829975927643156748
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6985694368590
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6943685967750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3696207149
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года962071493
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года95631330884420
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года136398442102760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года79466781771130990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года78508113099936320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года837678222311838993650
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года825541183899365056855
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-26152-7369-75520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7369-7552-51330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-26142-7359-7542-5123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7359-7542-5123-64
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года878598785910285973533
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года878591028597353335881
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года87859878591028590
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года87859102859735330
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1663893780363
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года122478036364
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года203888302229224878
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года830222922487820974
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года220511722230720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года205323072252410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года837678222311838993650
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года825541183899365056855
21103 Выручка за отчетный год511319524310757779127
21104 Выручка за предыдущий год95243107577791270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год574279476310971978793
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год94432109719782090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6296480-21420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год811-21429180
22203 Управленческие расходы за отчетный год45760850
22204 Управленческие расходы за предыдущий год60855840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6753420-22270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год751-22273340
23203 Проценты к получению за отчетный год3434340
23204 Проценты к получению за предыдущий год343490
23303 Проценты к уплате за отчетный год439113417299
23304 Проценты к уплате за предыдущий год44441729954
23403 Прочие доходы за отчетный год430215453305
23404 Прочие доходы за предыдущий год2154532960
23503 Прочие расходы за отчетный год134903088145334
23504 Прочие расходы за предыдущий год308814533415
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20218248-29710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год248-2971-49940
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2609-14-410
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-15-4100
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1435-645530
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-6455300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-18783184-2418-5059
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год184-2418-5059-55
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-18783184-24180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год184-2418-50590
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-7369000
32008 Величина капитала на 31-7359000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18783000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)18783000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18783000
33218 Убыток (ИТОГО)18783000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-26152000
33008 Величина капитала на 31-26142000
36003 Чистые активы на 31-26142000
36004 Чистые активы на 31-7359000
41103 Поступления – всего за отчетный год18403000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год17971000
41193 Прочие поступления за отчетный год432000
41203 Платежи – всего за отчетный год18463000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год16467000
41293 Прочие платежи за отчетный год769000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-60000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-60000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПОРОСОЗЕРО"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПОРОСОЗЕРО"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПОРОСОЗЕРО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-18783)/Стоимость активов (83767) = -22.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПОРОСОЗЕРО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6753)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57427+0+457) = -11.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПОРОСОЗЕРО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6753)/Выручка (51131) = -13.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПОРОСОЗЕРО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-18783)/Выручка (51131) = -36.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПОРОСОЗЕРО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПОРОСОЗЕРО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПОРОСОЗЕРО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПОРОСОЗЕРО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПОРОСОЗЕРО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.705

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.224

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.241

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.238

Индекс Альтмана Z = 2.025

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.025<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПОРОСОЗЕРО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.85), коэффициент текущей ликвидности (3.29), коэффициент наличия собственных средств (-0.31), рентабельность продукции (-13.21%), рентабельность компании (-36.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПОРОСОЗЕРО"