ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСЪЕРЖНАЯ СЛУЖБА" ИНН:1001234290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:65697503 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15006111444426
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года111444426676
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1631191
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года119164
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15169112634427
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года112634427803
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15169112634427
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года112634427803
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14855107784082
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года107784082-1768
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года314485345
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48534571
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года314485345
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года48534571
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15169112634427
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года112634427803
21103 Выручка за отчетный год546387047246
21104 Выручка за предыдущий год870472460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год114416511139
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год165111390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год431970536107
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год705361070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год431970536107
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год705361070
23503 Прочие расходы за отчетный год653310
23504 Прочие расходы за предыдущий год33100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год425470206097
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год702060970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год178324246
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3242460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год407666965851
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год669658510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСЪЕРЖНАЯ СЛУЖБА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСЪЕРЖНАЯ СЛУЖБА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСЪЕРЖНАЯ СЛУЖБА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4076)/Стоимость активов (15169) = 26.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСЪЕРЖНАЯ СЛУЖБА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4319)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1144+0+0) = 377.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСЪЕРЖНАЯ СЛУЖБА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4319)/Выручка (5463) = 79.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСЪЕРЖНАЯ СЛУЖБА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4076)/Выручка (5463) = 74.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСЪЕРЖНАЯ СЛУЖБА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 48.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСЪЕРЖНАЯ СЛУЖБА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 48.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСЪЕРЖНАЯ СЛУЖБА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСЪЕРЖНАЯ СЛУЖБА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСЪЕРЖНАЯ СЛУЖБА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.979

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.269

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.28

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 47.309

Индекс Альтмана Z = 58.855

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСЪЕРЖНАЯ СЛУЖБА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.52), коэффициент быстрой ликвидности (48.31), коэффициент текущей ликвидности (48.31), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (79.06%), рентабельность компании (74.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСЪЕРЖНАЯ СЛУЖБА"