РЕГИОНАЛЬНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ ИНН:1001235127 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02717073 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года188118811881
11504 Основные средства на конец предыдущего года188118812891
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года188118811881
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года188118812891
12103 Запасы на конец отчетного года272296343
12104 Запасы на конец предыдущего года296343640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12229595
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29595257
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года257721291757
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года212917571398
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года602107141
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1071411604
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года357325612836
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года256128363899
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года545444424717
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года444247176790
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года494841083849
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года410838496234
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года111
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года111
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года494941093850
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года410938506235
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года505333867
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года333867555
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года505333867
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года333867555
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года545444424717
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года444247176790
61003 Остаток средств на начало отчетного года410838496234
62103 Вступительные взносы за отчетный год120
62153 Членские взносы за отчетный год13412355
62203 Целевые взносы за отчетный год13883134033181
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год390237514649
62503 Прочие за отчетный год262515192000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год20545187989885
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год280260409
63133 иные мероприятия за отчетный год280260409
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год701962396394
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год400040643929
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год199181111
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год193316731768
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год10577475
63263 прочие за отчетный год782244111
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год448372775
63503 Прочие за отчетный год11958116684692
63003 Использовано средств - всего за отчетный год197051853912270
64003 Остаток средств на конец отчетного года494841083849

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (5454) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.563

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.8

Индекс Альтмана Z = 13.983

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.19), коэффициент быстрой ликвидности (1.43), коэффициент текущей ликвидности (1.97), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники