ООО "Рефтехно" ИНН:1001235328 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:65691630 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года840511
12104 Запасы на конец предыдущего года511878
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21742063
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20631905
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7081
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81706
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30842655
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26553489
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30842655
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26553489
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1246781
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7811134
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18381874
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18742355
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18381874
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18742355
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30842655
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26553489
21103 Выручка за отчетный год35165106
21104 Выручка за предыдущий год51069242
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30605376
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53768594
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год456-270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-270648
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год456-270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-270648
23503 Прочие расходы за отчетный год4139
23504 Прочие расходы за предыдущий год3951
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год415-309
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-309597
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3944
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год376-353
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-353597

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (376)/Стоимость активов (3084) = 12.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (456)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3060+0+0) = 14.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (456)/Выручка (3516) = 12.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (376)/Выручка (3516) = 10.69 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.404

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.122

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.678

Х5 = Выручка/Активы = 1.14

Индекс Альтмана Z = 2.235

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.235<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (1.68), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (12.97%), рентабельность компании (10.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники