ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НОРД" ИНН:1001235790 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65692368 ОКВЭД:51.38

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года744700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года519999
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года489947
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года540695
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40695482
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7503505194
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года454194529
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7503505194
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года454194529
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-68400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-674128194
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года128194123
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8500
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года809200
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года32600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года81773770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3260406
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7503505194
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года454194529
21103 Выручка за отчетный год313643775345744
21104 Выручка за предыдущий год377534574442346
21203 Себестоимость продаж за отчетный год318073727944985
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год372794498541454
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-443474759
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год474759892
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-443474759
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год474759892
23403 Прочие доходы за отчетный год101
23503 Прочие расходы за отчетный год1716317
23504 Прочие расходы за предыдущий год1631719
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-459311743
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год311743873
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год317378457
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год378457409
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-776-67286
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-67286464
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-77600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НОРД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НОРД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НОРД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-776)/Стоимость активов (7503) = -10.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НОРД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-443)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31807+0+0) = -1.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НОРД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-443)/Выручка (31364) = -1.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НОРД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-776)/Выручка (31364) = -2.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НОРД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НОРД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НОРД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НОРД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НОРД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.082

Индекс Альтмана Z = 5.728

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НОРД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (-1.41%), рентабельность компании (-2.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "НОРД"