Общество с ограниченной ответственностью "Кодекс ИТ" ИНН:1001235889 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:65692440 ОКВЭД:72.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года32242
11504 Основные средства на конец предыдущего года224261
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года32242
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года224261
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года465427520
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года427520214
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года434182440
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года182440451
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года899609960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года609960665
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9026311002
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6311002726
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года663433752
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года433752510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года239189130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года189130115
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года9120101
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года239198250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года198250216
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9026311002
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6311002726
21103 Выручка за отчетный год106081102611468
21104 Выручка за предыдущий год11026114689710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год99611086010832
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10860108329420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год647166636
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год166636290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год647166636
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год166636290
23503 Прочие расходы за отчетный год394354
23504 Прочие расходы за предыдущий год435448
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год608123582
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год123582242
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год317334333
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год334333283
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год291-211249
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-211249-41

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кодекс ИТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кодекс ИТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кодекс ИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (291)/Стоимость активов (902) = 32.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кодекс ИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (647)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9961+0+0) = 6.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кодекс ИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (647)/Выручка (10608) = 6.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кодекс ИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (291)/Выручка (10608) = 2.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кодекс ИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кодекс ИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кодекс ИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кодекс ИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кодекс ИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.732

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.323

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.674

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.774

Индекс Альтмана Z = 13.297

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кодекс ИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.82), коэффициент быстрой ликвидности (3.76), коэффициент текущей ликвидности (3.76), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (6.1%), рентабельность компании (2.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кодекс ИТ"