Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерСпецМонтаж" ИНН:1001235920 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65692546 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года338533952746
12104 Запасы на конец предыдущего года339531841050
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года19220
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10031038977
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1088770727
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года261271619
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года127786205
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года95950
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года95670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года453346770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года472748130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года453346775341
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года472748131986
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года40400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года40400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года992070
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2041890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года139247203
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года244229112
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4354230
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4235430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года396040064716
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года406039791360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года439544290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года448345220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года453346775341
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года472748131986
21103 Выручка за отчетный год67367710875
21104 Выручка за предыдущий год367714952654
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51303610440
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год303610722431
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год166410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6414230
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1260
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2640
22203 Управленческие расходы за отчетный год1095630
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5672810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-94520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год481380
23503 Прочие расходы за отчетный год1029334
23504 Прочие расходы за предыдущий год29104174
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-104230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19340
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4717
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1041890
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год152768
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-104180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерСпецМонтаж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерСпецМонтаж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерСпецМонтаж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-104)/Стоимость активов (4533) = -2.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерСпецМонтаж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-94)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (51+1+109) = -58.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерСпецМонтаж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-94)/Выручка (67) = -140.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерСпецМонтаж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-104)/Выручка (67) = -155.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерСпецМонтаж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерСпецМонтаж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерСпецМонтаж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерСпецМонтаж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерСпецМонтаж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.126

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.032

Индекс Альтмана Z = 0.631

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерСпецМонтаж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-140.3%), рентабельность компании (-155.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ИнтерСпецМонтаж"