ООО "ОНЕГОВТОРМЕТ" ИНН:1001236040 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:65692782 ОКВЭД:37.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1405643458
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6801129
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года68140560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14056740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года681405674
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1405674486
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года68463128
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46312816
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года942546470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9425460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года681405674
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1405674486
21103 Выручка за отчетный год5337468549118991
21104 Выручка за предыдущий год4685491189917107
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5303465048528952
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4650486087867035
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3435590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35512050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3435510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3551390
23503 Прочие расходы за отчетный год6162517
23504 Прочие расходы за предыдущий год16251765
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2819260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1926220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6454
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4541
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22152118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1521186

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (68) = 32.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5303+0+0) = 0.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34)/Выручка (5337) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (5337) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.324

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.412

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 78.485

Индекс Альтмана Z = 80.6

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.64%), рентабельность компании (0.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники