ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ "ОНЕГОСТРОЙАВТО" ИНН:1001236226 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65693072 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года42619409494871412896
11504 Основные средства на конец предыдущего года4094948714128961889
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года1254916744210500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4261953498654580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5349865458339450
12103 Запасы на конец отчетного года248814172095880
12104 Запасы на конец предыдущего года141720958800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34909464585065523191
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4629150649231394262
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года44752400
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7549000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61201322648
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12013226480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3744855520542110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5537754204247190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8006710901711966958664
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1088741196625866438433
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-90282117796710
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21170967127150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-90182118796812725
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2118096812725-233
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8004548883284167
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года548883284167670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года81081823428180136529
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года82207817953652914387
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8908587830901290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8769590123417030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8006710901711966958664
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1088741196625866438433
21103 Выручка за отчетный год14947519020223375388699
21104 Выручка за предыдущий год1902022337538869910472
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14779717033718675084902
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1703372155066932710010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год167819865470030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1986518247193720
22103 Коммерческие расходы за отчетный год217162060298850
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год20601128130730
22203 Управленческие расходы за отчетный год874143941050
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1471410525020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2091216366130130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год163341301437970
23203 Проценты к получению за отчетный год2765400
23204 Проценты к получению за предыдущий год79000
23303 Проценты к уплате за отчетный год22690702282
23403 Прочие доходы за отчетный год1320211845113758
23404 Прочие доходы за предыдущий год118451137582995
23503 Прочие расходы за отчетный год20395300310124639
23504 Прочие расходы за предыдущий год3003101246393093
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-300981460173000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14594730136340
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29062506522
24603 Прочее за отчетный год101186940
24604 Прочее за предыдущий год18690240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-301991150969562958
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1150269612958-220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-301991150969560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11502696129580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ "ОНЕГОСТРОЙАВТО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ "ОНЕГОСТРОЙАВТО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ "ОНЕГОСТРОЙАВТО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-30199)/Стоимость активов (80067) = -37.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ "ОНЕГОСТРОЙАВТО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-20912)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (147797+21716+874) = -12.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ "ОНЕГОСТРОЙАВТО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-20912)/Выручка (149475) = -13.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ "ОНЕГОСТРОЙАВТО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-30199)/Выручка (149475) = -20.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ "ОНЕГОСТРОЙАВТО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ "ОНЕГОСТРОЙАВТО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ "ОНЕГОСТРОЙАВТО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ "ОНЕГОСТРОЙАВТО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ "ОНЕГОСТРОЙАВТО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.545

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.377

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.376

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.101

Х5 = Выручка/Активы = 1.867

Индекс Альтмана Z = -0.057

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ "ОНЕГОСТРОЙАВТО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (-13.99%), рентабельность компании (-20.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИНАНСОВАЯ КОМПАНИЯ "ОНЕГОСТРОЙАВТО"