Общество с ограниченной ответственностью "МДК-инвест" ИНН:1001236240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:65693149 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года463746611924
11504 Основные средства на конец предыдущего года466119241880
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года463746611924
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года466119241880
12103 Запасы на конец отчетного года670300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года322643921374
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года43921374397
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1175413
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года54131
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1004644461387
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44461387398
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1468391073311
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года910733112278
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1182672361813
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года72361813785
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года155815581448
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года155814481439
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года129931350
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3135054
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года285718711498
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года187114981493
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1468391073311
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года910733112278
21103 Выручка за отчетный год688561201390
21104 Выручка за предыдущий год612013900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1749381299
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3812990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год513657391091
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год573910910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год513657391091
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год573910910
23503 Прочие расходы за отчетный год2731664
23504 Прочие расходы за предыдущий год316640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год510954231027
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год542310270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год51900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год459054231027
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год542310270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МДК-инвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МДК-инвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МДК-инвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4590)/Стоимость активов (14683) = 31.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МДК-инвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5136)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1749+0+0) = 293.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МДК-инвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5136)/Выручка (6885) = 74.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МДК-инвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4590)/Выручка (6885) = 66.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МДК-инвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МДК-инвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МДК-инвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МДК-инвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МДК-инвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.596

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.313

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.348

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.139

Индекс Альтмана Z = 11.615

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МДК-инвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (3.52), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (74.6%), рентабельность компании (66.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МДК-инвест"