Общество с ограниченной ответственностью "Энергоресурс-т" ИНН:1001236314 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65694551 ОКВЭД:31.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1422450
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2453510
11503 Основные средства на конец отчетного года148802800
11504 Основные средства на конец предыдущего года200403802
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года163022493151
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года224931514259
12103 Запасы на конец отчетного года80512151900
12104 Запасы на конец предыдущего года121519000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6602660
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года146915941900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года159419000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года309938435051
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года384350514259
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5653800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3803310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года575390341
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3903410
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2106730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11221200886
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12008860
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года140220433151
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года204331514259
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года252434534710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года345347104259
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года309938435051
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года384350514259
21103 Выручка за отчетный год815944783878
21104 Выручка за предыдущий год447838784261
21203 Себестоимость продаж за отчетный год787543853546
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год438535464078
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28493332
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год93332183
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год43420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28450332
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50290183
23503 Прочие расходы за отчетный год22042
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26250332
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50290183
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год87041
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17550291
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год50290141
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год175500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год502900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Энергоресурс-т"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Энергоресурс-т"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Энергоресурс-т"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (175)/Стоимость активов (3099) = 5.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Энергоресурс-т"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (284)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7875+0+0) = 3.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Энергоресурс-т"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (284)/Выручка (8159) = 3.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Энергоресурс-т"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (175)/Выручка (8159) = 2.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Энергоресурс-т"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергоресурс-т"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергоресурс-т"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергоресурс-т"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Энергоресурс-т"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.112

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.228

Х5 = Выручка/Активы = 2.633

Индекс Альтмана Z = 3.115

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Энергоресурс-т"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (3.48%), рентабельность компании (2.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Энергоресурс-т"