Общество с ограниченной ответственностью ТК "Кругозор" ИНН:1001237131 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:65695266 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7521100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1101417
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года82211010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1107517
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82211010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1107517
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года705010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9440-17
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10880
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года82727
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года980
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года887
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1171100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года163534
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82211010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1107517
21103 Выручка за отчетный год14021330887
21104 Выручка за предыдущий год1330887123
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7381230787
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1230787157
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год664100100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год100100-34
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год664100100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год100100-34
23404 Прочие доходы за предыдущий год600
23503 Прочие расходы за отчетный год151713
23504 Прочие расходы за предыдущий год17130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6498987
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8987-34
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год383630
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год36307
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6115357
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5357-41

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ТК "Кругозор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ТК "Кругозор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ТК "Кругозор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (611)/Стоимость активов (822) = 74.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ТК "Кругозор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (664)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (738+0+0) = 89.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ТК "Кругозор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (664)/Выручка (1402) = 47.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ТК "Кругозор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (611)/Выручка (1402) = 43.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ТК "Кругозор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ТК "Кругозор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ТК "Кругозор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ТК "Кругозор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ТК "Кругозор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.989

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.743

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.79

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.026

Индекс Альтмана Z = 20.546

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ТК "Кругозор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.43), коэффициент быстрой ликвидности (7.03), коэффициент текущей ликвидности (7.03), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (47.36%), рентабельность компании (43.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ТК "Кругозор"