ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО ФУД" ИНН:1001237170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65695332 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года71524
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года152432
11503 Основные средства на конец отчетного года12278623
11504 Основные средства на конец предыдущего года2786231014
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19293647
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2936471046
12103 Запасы на конец отчетного года296928485112
12104 Запасы на конец предыдущего года284851125888
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года680720437543
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года324475441395
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года150000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года581192661
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года192661409
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года101321966
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года321966112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11957511515283
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6316152837804
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11976540815930
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6609159308850
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4031-3332-354
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3332-354443
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4041-3322-344
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3322-344453
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года148393711105
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года937111051734
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года645277935168
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года899551696663
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7935873016273
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9932162748397
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11976540815930
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6609159308850
21103 Выручка за отчетный год393774586355539
21104 Выручка за предыдущий год458635553958434
21203 Себестоимость продаж за отчетный год297274017737462
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год401773746243016
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9650568618077
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год56861807715418
22103 Коммерческие расходы за отчетный год324088
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год408840
22203 Управленческие расходы за отчетный год1356713618631
22204 Управленческие расходы за предыдущий год71361863114859
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8262-1490-642
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1490-642519
23204 Проценты к получению за предыдущий год-3011
23303 Проценты к уплате за отчетный год40733526
23304 Проценты к уплате за предыдущий год73352668
23403 Прочие доходы за отчетный год2277451236
23404 Прочие доходы за предыдущий год7451236823
23503 Прочие расходы за отчетный год356651417
23504 Прочие расходы за предыдущий год651417633
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8093-2132-349
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2132-349652
24603 Прочее за отчетный год729838633
24604 Прочее за предыдущий год8386331047
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7364-2970-982
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2970-982-395
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7364-2970-982
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2970-982-395

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО ФУД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО ФУД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО ФУД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7364)/Стоимость активов (11976) = 61.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО ФУД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8262)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29727+32+1356) = 26.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО ФУД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8262)/Выручка (39377) = 20.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО ФУД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7364)/Выручка (39377) = 18.7 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО ФУД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО ФУД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО ФУД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО ФУД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО ФУД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.46

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.615

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.676

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.509

Индекс Альтмана Z = 10.1

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО ФУД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (20.98%), рентабельность компании (18.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНЕГО ФУД"