ООО "ПетроСтройКамень" ИНН:1001237501 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65693818 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года189612221689
12104 Запасы на конец предыдущего года122316897890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года85714336222
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14336222906
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года318610001000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100010001602
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5939165582911
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16559291110398
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5939171013640
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16559364011314
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года444700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44676383356
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9533562539
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1316199819
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1998198114
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15614465265
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14466265661
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года147216463284
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года164642848775
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5939171013640
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16559364011314
21103 Выручка за отчетный год262631932926604
21104 Выручка за предыдущий год193292660424724
21203 Себестоимость продаж за отчетный год213002181925497
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год223622549722245
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4963-24901107
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-303311072479
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4963-24901107
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-303311072479
23503 Прочие расходы за отчетный год183363
23504 Прочие расходы за предыдущий год336340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4945-25231106
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-306611062439
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год572195289
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год195289266
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4373-2718817
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-32618172173
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год437300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-326100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4373)/Стоимость активов (5939) = 73.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4963)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21300+0+0) = 23.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4963)/Выручка (26263) = 18.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4373)/Выручка (26263) = 16.65 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.974

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.736

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.833

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.035

Индекс Альтмана Z = 17.573

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.16), коэффициент быстрой ликвидности (2.75), коэффициент текущей ликвидности (4.03), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (18.9%), рентабельность компании (16.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники