ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-СТРОЙ" ИНН:1001237685 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67888236 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года67781754
11504 Основные средства на конец предыдущего года8175469
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года67781754
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8175469
12103 Запасы на конец отчетного года1436187181
12104 Запасы на конец предыдущего года187181178
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26337301087
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7301087981
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года116116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6116266
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40809781284
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года97812841425
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года475717951338
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года179513381494
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1616744
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года674437
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года246500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года246500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1223615
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года213116061258
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года160612581442
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года213117281294
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года172812941457
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года475717951338
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года179513381494
21103 Выручка за отчетный год66972717999
21104 Выручка за предыдущий год27179995971
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64912470776
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24707764915
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год206247223
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2472231056
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год206247223
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2472231056
23404 Прочие доходы за предыдущий год2395390
23503 Прочие расходы за отчетный год17414720
23504 Прочие расходы за предыдущий год4147201022
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1897242
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год724234
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год38158
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1587
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1515734
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год573427

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-СТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-СТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-СТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (151)/Стоимость активов (4757) = 3.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-СТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (206)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6491+0+0) = 3.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-СТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (206)/Выручка (6697) = 3.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-СТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (151)/Выручка (6697) = 2.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-СТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-СТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-СТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-СТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-СТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.41

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.035

Индекс Альтмана Z = 3.099

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-СТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.91), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (3.08%), рентабельность компании (2.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС-СТРОЙ"