ООО "Сириус" ИНН:1001238047 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67887811 ОКВЭД:51.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года5590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года287255
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года725520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года287814
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года781420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года287814
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года781420
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1272
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2282
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8210
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года65000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61232
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года123210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года67732
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года773210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года287814
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года781420
21103 Выручка за отчетный год16236034
21104 Выручка за предыдущий год60340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16085787
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год57870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15247
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15247
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2470
23504 Прочие расходы за предыдущий год1560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1591
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год319
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1272
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год720
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1272
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год720

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (28) = 42.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1608+0+0) = 0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15)/Выручка (1623) = 0.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (1623) = 0.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.786

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.429

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.536

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.667

Индекс Альтмана Z = 14.007

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4.67), коэффициент текущей ликвидности (4.67), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (0.92%), рентабельность компании (0.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники