ООО "Строй-Универсал" ИНН:1001238054 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67887828 ОКВЭД:52.46.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года16231234666
12104 Запасы на конец предыдущего года312346660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года286622121446738
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года221214467370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3028252417920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года252417928040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года302825241792805
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года252417928040
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2519200213680
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года200213686400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года252920121378650
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20121378650-20
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года499512414155
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51241415420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4995124140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5124141540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года302825241792805
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года252417928040
21103 Выручка за отчетный год2447236816162094
21104 Выручка за предыдущий год2368161620940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год138715867431386
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год158674311740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10607828730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7828739200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4781221440
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1221442120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5826607290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6607297080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5826607290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6607297060
24603 Прочее за отчетный год2537360
24604 Прочее за предыдущий год3736330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год557623693706
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год623693673-20
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5576236930
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6236936730

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (557)/Стоимость активов (3028) = 18.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (582)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1387+478+0) = 31.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (582)/Выручка (2447) = 23.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (557)/Выручка (2447) = 22.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.835

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.184

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.192

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.068

Индекс Альтмана Z = 12.689

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.74), коэффициент текущей ликвидности (6.07), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (23.78%), рентабельность компании (22.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники