Товарищество собственников жилья "Успех" ИНН:1001238223 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:65694002 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года397277
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года765
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года473282
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года473282
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2820
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-50
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16269
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года690
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года312217
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года474286
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года473282
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2820
21103 Выручка за отчетный год35
21104 Выручка за предыдущий год50
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50
23504 Прочие расходы за предыдущий год80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3-3
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-30

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Товарищество собственников жилья "Успех"

Прибыль

Прибыль Товарищество собственников жилья "Успех"

Чистые активы

Чистые активы Товарищество собственников жилья "Успех"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (473) = 0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Товарищество собственников жилья "Успех"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Товарищество собственников жилья "Успех"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (3) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Товарищество собственников жилья "Успех"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (3) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Товарищество собственников жилья "Успех"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Товарищество собственников жилья "Успех"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Товарищество собственников жилья "Успех"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Товарищество собственников жилья "Успех"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Товарищество собственников жилья "Успех"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.658

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 4.376

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Товарищество собственников жилья "Успех"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (100%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Товарищество собственников жилья "Успех"