ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЕЙД-ОЙЛ" ИНН:1001238262 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65693936 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года80796026435729
12104 Запасы на конец предыдущего года7960196357291277
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года11502147730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года70537046452113036
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года70461983106805588
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года815050000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года97898581475310972
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года85814253109728446
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1692225164221580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2516418913297370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16922251642215829737
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25164189132973715311
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года90622614710
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2265400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8111496260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11496263100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года99713852107320
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1385690320150
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года299410120940410654
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1012094031065410494
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12931136591064718763
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года136598820187634637
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1592523779200510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2377918223294170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16922251642215829737
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25164189132973715311
21103 Выручка за отчетный год8248913985514226495734
21104 Выручка за предыдущий год1398551419029573449323
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8103813370713698395533
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1337071366219388449171
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1451614852810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6148528118500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год954517347830
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5173485116490
22203 Управленческие расходы за отчетный год6341680
22204 Управленческие расходы за предыдущий год341000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4916344300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6344302010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4916344800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6344302010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год981278640
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год127864045
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год393507361161
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год50734416198
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3935073610
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5073441610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЕЙД-ОЙЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЕЙД-ОЙЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЕЙД-ОЙЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (393)/Стоимость активов (16922) = 2.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЕЙД-ОЙЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (491)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (81038+954+6) = 0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЕЙД-ОЙЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (491)/Выручка (82489) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЕЙД-ОЙЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (393)/Выручка (82489) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЕЙД-ОЙЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЕЙД-ОЙЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЕЙД-ОЙЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЕЙД-ОЙЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЕЙД-ОЙЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.236

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.063

Индекс Альтмана Z = 1.884

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.884<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЕЙД-ОЙЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.61), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0.6%), рентабельность компании (0.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРЕЙД-ОЙЛ"