ООО "ФАСАДСТРОЙ ПЛЮС" ИНН:1001238287 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65694077 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года665645668
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года659668220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года314
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года666648914
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года662914543
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года666648914
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года662914543
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года393434828
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года448828-164
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года403444838
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года458838-154
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26320476
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20476535
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26320476
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20476698
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года666648914
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года662914543
21103 Выручка за отчетный год22177092772
21104 Выручка за предыдущий год7092772177
21203 Себестоимость продаж за отчетный год226010491644
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1049164472
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-43-3401128
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3401128105
22204 Управленческие расходы за предыдущий год16149214
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-43-371979
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-356979-109
23404 Прочие доходы за предыдущий год100570
23503 Прочие расходы за отчетный год1211163
23504 Прочие расходы за предыдущий год1116326
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-55-382973
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-367973-135
24604 Прочее за предыдущий год11244
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-55-393949
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-378949-139
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-55-393949
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-378949-139

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-55)/Стоимость активов (666) = -8.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-43)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2260+0+0) = -1.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-43)/Выручка (2217) = -1.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-55)/Выручка (2217) = -2.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.605

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.532

Индекс Альтмана Z = 4.749

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.53), коэффициент текущей ликвидности (2.53), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (-1.94%), рентабельность компании (-2.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники