ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАГЕЙТ" ИНН:1001238304 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:65694108 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3168120
11504 Основные средства на конец предыдущего года681200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3168120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года681200
12103 Запасы на конец отчетного года61914432228
12104 Запасы на конец предыдущего года144322280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года199350284
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3502840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24320330
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3203300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года84221132842
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года211328420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года87321812962
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года218129620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6458-5909-2650
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5909-26500
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года178015371084
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года153710840
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года178015371084
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года153710840
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года555162534528
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года625345280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года555165534528
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года655345280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года87321812962
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года218129620
21103 Выручка за отчетный год190271971530902
21104 Выручка за предыдущий год19715309020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год191882305030199
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23050301990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-161-3335703
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-33357030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-161-3335703
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-33357030
23403 Прочие доходы за отчетный год403527312
23404 Прочие доходы за предыдущий год5273120
23503 Прочие расходы за отчетный год598240323
23504 Прочие расходы за предыдущий год2403230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-356-3048692
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-30486920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год193203530
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2035300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-549-3251162
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-32511620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАГЕЙТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАГЕЙТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАГЕЙТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-549)/Стоимость активов (873) = -62.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАГЕЙТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-161)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19188+0+0) = -0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАГЕЙТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-161)/Выручка (19027) = -0.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАГЕЙТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-549)/Выручка (19027) = -2.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАГЕЙТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАГЕЙТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАГЕЙТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАГЕЙТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -7.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАГЕЙТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -5.394

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.629

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.408

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.881

Индекс Альтмана Z = -41.102

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАГЕЙТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (-7.4), рентабельность продукции (-0.85%), рентабельность компании (-2.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАГЕЙТ"

Еще предприятия