ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ И БЕЗОПАСНОСТЬ" ИНН:1001238390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:65694284 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1113
12104 Запасы на конец предыдущего года1130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года72183466
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года834667
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29634810
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3481015
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1018119379
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11937922
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1018119379
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11937922
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7667265
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7265-78
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года34600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25212274
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12274100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25246874
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46874100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1018119379
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11937922
21103 Выручка за отчетный год12971399709
21104 Выручка за предыдущий год13997091452
21203 Себестоимость продаж за отчетный год771435597
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4355971593
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год526964112
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год964112-141
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год526964112
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год964112-141
23503 Прочие расходы за отчетный год171911
23504 Прочие расходы за предыдущий год191112
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год509945101
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год945101-153
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год384419
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год441947
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год47190182
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год90182-200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ И БЕЗОПАСНОСТЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ И БЕЗОПАСНОСТЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ И БЕЗОПАСНОСТЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (471)/Стоимость активов (1018) = 46.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ И БЕЗОПАСНОСТЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (526)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (771+0+0) = 68.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ И БЕЗОПАСНОСТЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (526)/Выручка (1297) = 40.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ И БЕЗОПАСНОСТЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (471)/Выручка (1297) = 36.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ И БЕЗОПАСНОСТЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ И БЕЗОПАСНОСТЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ И БЕЗОПАСНОСТЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ И БЕЗОПАСНОСТЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ И БЕЗОПАСНОСТЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.752

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.463

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.5

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.04

Индекс Альтмана Z = 12.995

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ И БЕЗОПАСНОСТЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.17), коэффициент быстрой ликвидности (4.04), коэффициент текущей ликвидности (4.04), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (40.56%), рентабельность компании (36.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ И БЕЗОПАСНОСТЬ"