Общество с ограниченной ответственностью "Брик" ИНН:1001238463 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65694433 ОКВЭД:51.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29132118
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3211810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29132542
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3254210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29132542
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3254210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года452257
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года22570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года553267
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года326710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2360475
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2360475
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29132542
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3254210
21103 Выручка за отчетный год5726212210664
21104 Выручка за предыдущий год2122106640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5655200410402
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2004104020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год71118262
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1182620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год71118262
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1182620
23503 Прочие расходы за отчетный год1590191
23504 Прочие расходы за предыдущий год901910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год562871
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11614
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год452257
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22570
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год452257
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Брик"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Брик"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Брик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45)/Стоимость активов (291) = 15.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Брик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (71)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5655+0+0) = 1.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Брик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (71)/Выручка (5726) = 1.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Брик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45)/Выручка (5726) = 0.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Брик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Брик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Брик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Брик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Брик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.189

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.155

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.192

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.233

Индекс Альтмана Z = 3.28

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Брик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (1.24%), рентабельность компании (0.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Брик"