ООО "Сиони+" ИНН:1001238600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67889827 ОКВЭД:02.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10884996289446536
12104 Запасы на конец предыдущего года9962894465365581
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9147818736122573
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8187361425731507
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21713
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1713141
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2003318166125570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года181661255991120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2003318166125579112
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года181661255991127229
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-449-671-641-1688
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-671-641-1688-133
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20482188371319810800
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1883713200108007362
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2048218837131980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1883713200108000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2003318166125579112
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года181661255991127229
21103 Выручка за отчетный год881811356955711893
21104 Выручка за предыдущий год1135695571189311478
21203 Себестоимость продаж за отчетный год769311245806312370
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1124580631237011283
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год112511114940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1111494-4770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год112511114940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1111494-4770
23403 Прочие доходы за отчетный год85416000
23404 Прочие доходы за предыдущий год160000
23503 Прочие расходы за отчетный год17012084331079
23504 Прочие расходы за предыдущий год2084331079326
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2786310610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год631061-15560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5614140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1414028
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год222491047-1556
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год491047-1556-159

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (222)/Стоимость активов (20033) = 1.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1125)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7693+0+0) = 14.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1125)/Выручка (8818) = 12.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (222)/Выручка (8818) = 2.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.022

Индекс Альтмана Z = -0.037

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (12.76%), рентабельность компании (2.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники