Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФИТ" ИНН:1001238777 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67888638 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1005139023731367
12104 Запасы на конец предыдущего года1390237313671884
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1901212665
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года291291155
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9129115547
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1026230236760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2302367621870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1026230236762187
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2302367621871941
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-157-7124020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-71240217550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-147-6124121765
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-61241217651061
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года117323631214372
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23631214372830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1173236312640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года236312644220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1026230236762187
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2302367621871941
21103 Выручка за отчетный год394559168637054
21104 Выручка за предыдущий год5591686370540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год385509354916146
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5093549156270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год949813720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год498137214270
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5846850
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год46855190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-494946870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4946879080
23504 Прочие расходы за предыдущий год468000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-49266870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год266879080
24603 Прочее за отчетный год9104960
24604 Прочее за предыдущий год10496640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-58-78591844
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-785918440
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-58-785910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-785918440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФИТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФИТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-58)/Стоимость активов (1026) = -5.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-49)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (385+58+0) = -11.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-49)/Выручка (394) = -12.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-58)/Выручка (394) = -14.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.143

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.125

Индекс Альтмана Z = -1.578

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (-0.14), рентабельность продукции (-12.44%), рентабельность компании (-14.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПРОФИТ"