ООО "РЕДУКТОР" ИНН:1001238791 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67888609 ОКВЭД:29.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4979469028712998
12104 Запасы на конец предыдущего года4690287129981321
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года352092231698812449
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18926942124493835
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4681282
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1282452
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40656692198610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года65839815155290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года406566921986115539
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года65839815155395618
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7915965510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5965501690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года791596561179
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года596550179141
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17312500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года125000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года396926200930015360
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58619265153605477
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39865632593000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года59869265153600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года406566921986115539
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года65839815155395618
21103 Выручка за отчетный год980156103511286887303
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1046986095911160487240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-66837612640
22203 Управленческие расходы за отчетный год811000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7494765860
23403 Прочие доходы за отчетный год360110370
23503 Прочие расходы за отчетный год282741812816
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год243584950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год491211310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1944638237
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год194463820

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (194)/Стоимость активов (40656) = 0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7494)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (104698+0+811) = -7.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7494)/Выручка (98015) = -7.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (194)/Выручка (98015) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.02

Х5 = Выручка/Активы = 2.411

Индекс Альтмана Z = 2.455

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.455<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-7.65%), рентабельность компании (0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники