ООО "КОНДИТЕРСКИЙ ДОМ" ИНН:1001238946 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67888940 ОКВЭД:52.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1643127714421199
12104 Запасы на конец предыдущего года127714421199749
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года116139404
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16139404181
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1644129315810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1293158116030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1644129315811603
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1293158116031515
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3030300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3030300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-232-261-2720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-261-272-3070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-202-231-242-277
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-231-242-277-478
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1846152418231880
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1524182318801993
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1846152418230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1524182318800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1644129315811603
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1293158116031515
21103 Выручка за отчетный год1167816397169594663
21104 Выручка за предыдущий год1639716959168624654
21203 Себестоимость продаж за отчетный год812011795123274502
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1179512327122334574
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3558460246320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4602463246290
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3292432143560
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4321435643090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2662812760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2812763200
23403 Прочие доходы за отчетный год62143
23404 Прочие доходы за предыдущий год2141027
23503 Прочие расходы за отчетный год13415614636
23504 Прочие расходы за предыдущий год15614611738
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1381271440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1271443050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10911610926
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11610910427
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год291135102
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год113520122
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2911350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11352010

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29)/Стоимость активов (1644) = 1.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (266)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8120+3292+0) = 2.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (266)/Выручка (11678) = 2.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29)/Выручка (11678) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.123

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.109

Индекс Альтмана Z = -0.298

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (-0.12), рентабельность продукции (2.28%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники