Общество с ограниченной ответственностью "КаменьСервис" ИНН:1001239227 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67889365 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года979658
12104 Запасы на конец предыдущего года965855
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года62178160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года78160207
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2699633413
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года633413327
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3417807631
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года807631589
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3417807631
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года807631590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года204430358
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30358466
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10000300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года373504273
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года504273124
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1373504573
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года504573124
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3417807631
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года807631590
21103 Выручка за отчетный год183643247125400
21104 Выручка за предыдущий год324712540038207
21203 Себестоимость продаж за отчетный год161422992424422
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год299242442232903
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22222547978
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25479785304
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22222547978
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25479785304
23503 Прочие расходы за отчетный год256252
23504 Прочие расходы за предыдущий год625287
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21972485926
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24859265217
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год238340256
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год340256616
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19592145670
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21456704601

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КаменьСервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КаменьСервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КаменьСервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1959)/Стоимость активов (3417) = 57.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КаменьСервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2222)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16142+0+0) = 13.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КаменьСервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2222)/Выручка (18364) = 12.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КаменьСервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1959)/Выручка (18364) = 10.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КаменьСервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КаменьСервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КаменьСервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КаменьСервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КаменьСервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.891

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.573

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.643

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.489

Индекс Альтмана Z = 13.597

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КаменьСервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.97), коэффициент быстрой ликвидности (2.42), коэффициент текущей ликвидности (2.49), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (12.1%), рентабельность компании (10.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КаменьСервис"