Общество с ограниченной ответственностью "ЭкономЪ" ИНН:1001239361 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67889543 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года29065639
12104 Запасы на конец предыдущего года56394575
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4291
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года291128
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29105930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года59304703
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29105930
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59304870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4003923
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года400400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года300300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года300300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22101707
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52303220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25102007
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года55304470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29105930
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59304870
21103 Выручка за отчетный год5567552439
21104 Выручка за предыдущий год5243941706
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3950148595
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4859538835
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год161743844
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38442871
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год161743844
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38442871
23503 Прочие расходы за отчетный год36851
23504 Прочие расходы за предыдущий год510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год158063793
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37932871
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год569270
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-2700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год152373523
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40632871

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭкономЪ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭкономЪ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭкономЪ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15237)/Стоимость активов (2910) = 523.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭкономЪ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16174)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39501+0+0) = 40.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭкономЪ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16174)/Выручка (55675) = 29.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭкономЪ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15237)/Выручка (55675) = 27.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭкономЪ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭкономЪ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭкономЪ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭкономЪ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭкономЪ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.241

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 5.236

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 5.432

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.159

Индекс Альтмана Z = 55.32

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭкономЪ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (29.05%), рентабельность компании (27.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭкономЪ"