Товарищество собственников жилья "Радужный-4" ИНН:1001239386 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67886964 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года316315342
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года315342415
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года117978
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года433324420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года324420415
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года433324420
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года324420415
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года206162154
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года162154102
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года206162154
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года162154102
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года227160264
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года160264313
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года227162266
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года162266313
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года433324420
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года324420415
62203 Целевые взносы за отчетный год899776778
62003 Поступило средств - всего за отчетный год899776778
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год437293436
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год3900
63133 иные мероприятия за отчетный год398293436
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год442352332
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год209177159
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год225170171
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год852
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год2013110
63003 Использовано средств - всего за отчетный год899776778

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (433) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.476

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.907

Индекс Альтмана Z = 4.075

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.52), коэффициент быстрой ликвидности (1.91), коэффициент текущей ликвидности (1.91), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники