Общество с ограниченной ответственностью "КАПИТАЛ - РАЗВИТИЕ - КАСКАД" ИНН:1001239403 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67886970 ОКВЭД:72.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года234158
11504 Основные средства на конец предыдущего года41580
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года234158
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года41580
12103 Запасы на конец отчетного года5754131
12104 Запасы на конец предыдущего года541310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года435714
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года57140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года101111145
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1111450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года124151203
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1522030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-618-602-572
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-602-5720
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года685699756
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6997560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года575419
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года742753775
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7537750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года124151203
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1512030
21103 Выручка за отчетный год439318
21104 Выручка за предыдущий год93180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5465607
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год656070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1128-589
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28-5890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1128-589
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28-5890
23503 Прочие расходы за отчетный год4821
23504 Прочие расходы за предыдущий год8210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15-54-590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-54-5900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год111
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16-55-591
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-55-5910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КАПИТАЛ - РАЗВИТИЕ - КАСКАД"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КАПИТАЛ - РАЗВИТИЕ - КАСКАД"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КАПИТАЛ - РАЗВИТИЕ - КАСКАД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-16)/Стоимость активов (124) = -12.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КАПИТАЛ - РАЗВИТИЕ - КАСКАД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54+0+0) = -20.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КАПИТАЛ - РАЗВИТИЕ - КАСКАД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11)/Выручка (43) = -25.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КАПИТАЛ - РАЗВИТИЕ - КАСКАД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-16)/Выручка (43) = -37.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КАПИТАЛ - РАЗВИТИЕ - КАСКАД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАПИТАЛ - РАЗВИТИЕ - КАСКАД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАПИТАЛ - РАЗВИТИЕ - КАСКАД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАПИТАЛ - РАЗВИТИЕ - КАСКАД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.98

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КАПИТАЛ - РАЗВИТИЕ - КАСКАД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.355

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.129

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.833

Индекс Альтмана Z = 0.22

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КАПИТАЛ - РАЗВИТИЕ - КАСКАД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (-4.98), рентабельность продукции (-25.58%), рентабельность компании (-37.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КАПИТАЛ - РАЗВИТИЕ - КАСКАД"