ООО "МИТРАС" ИНН:1001239442 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67887107 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года211645422683
11504 Основные средства на конец предыдущего года454226831224
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года211645422683
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года454226831224
12103 Запасы на конец отчетного года292292504721474
12104 Запасы на конец предыдущего года250472150710327
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38511461612434
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46161243410397
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19011648146
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1648146760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года696417285624087
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года728562408721505
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года717577739826770
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года773982677022729
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года546415311310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года531131012852
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года171162428526760
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24285267609882
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года171162428526760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24285267609882
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года717577739826770
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года773982677022733
21103 Выручка за отчетный год32805025189983000
21104 Выручка за предыдущий год2518998300092162
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32499922328097977
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2232809988572973
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год305128619-14977
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28619-1688519189
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год305128619-16885
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28619-1688513119
23403 Прочие доходы за отчетный год366016602059
23404 Прочие доходы за предыдущий год16602059106
23503 Прочие расходы за отчетный год402315601620
23504 Прочие расходы за предыдущий год15601620434
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год268828719-16446
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28719-1644612791
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11616420
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год64200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год152728077-16446
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28077-1644612713

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1527)/Стоимость активов (71757) = 2.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3051)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (324999+0+0) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3051)/Выручка (328050) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1527)/Выручка (328050) = 0.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.732

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.192

Индекс Альтмана Z = 8.471

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (2.36), коэффициент текущей ликвидности (4.07), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (0.93%), рентабельность компании (0.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники