Общество с ограниченной ответственностью "Элвед" ИНН:1001239562 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67887366 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2389395630541040
12104 Запасы на конец предыдущего года395630541040543
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года465071144
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года507113992
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года178734722
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года73472211
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2613408331790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4083317912060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2613408331791206
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года408331791206647
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004002000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года265416527070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40030542052907
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30542052907591
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года221310291127299
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1029112729956
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2213102911270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года102911272990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2613408331791206
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года408331791206647
21103 Выручка за отчетный год25299496424729725125
21104 Выручка за предыдущий год49642472972512515906
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21630415574092324236
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41557409232123815460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3669808563740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8085637438870
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2972685452120
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6854521229980
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год697122211620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год122211628890
23503 Прочие расходы за отчетный год86220217182
23504 Прочие расходы за предыдущий год22021718255
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год61110029450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10029457070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6111002945707
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1002945707391
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год61110029450
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10029457070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Элвед"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Элвед"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Элвед"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (611)/Стоимость активов (2613) = 23.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Элвед"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (697)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21630+2972+0) = 2.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Элвед"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (697)/Выручка (25299) = 2.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Элвед"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (611)/Выручка (25299) = 2.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Элвед"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Элвед"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Элвед"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Элвед"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Элвед"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.153

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.234

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.234

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.181

Индекс Альтмана Z = 3.529

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Элвед"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (2.76%), рентабельность компании (2.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Элвед"