Общество с ограниченной ответственностью "Ирга" ИНН:1001239795 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67886740 ОКВЭД:70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20912266
11504 Основные средства на конец предыдущего года22662452
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20912266
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22662452
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года141
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года126
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1415
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1556
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21052281
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22812508
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года281265
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года265147
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18241990
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19952321
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2040
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года10
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18242016
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20162361
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21052281
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22812508
21103 Выручка за отчетный год290377
21104 Выручка за предыдущий год415415
21203 Себестоимость продаж за отчетный год259238
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год258258
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31139
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год157157
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31139
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год157157
23503 Прочие расходы за отчетный год1317
23504 Прочие расходы за предыдущий год1414
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18122
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год143143
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год34
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год77
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год136136

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ирга"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ирга"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ирга"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (2105) = 0.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ирга"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (259+0+0) = 11.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ирга"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31)/Выручка (290) = 10.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ирга"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (290) = 5.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ирга"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ирга"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ирга"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ирга"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ирга"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.154

Индекс Альтмана Z = 0.291

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ирга"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (10.69%), рентабельность компании (5.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ирга"