Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис" ИНН:1001239869 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67886852 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года25000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25012510
12103 Запасы на конец отчетного года5202230726579
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2102384927502
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12045349
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года850557090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11005696055777
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-100071430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-800716310064
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19004979645713
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1900497970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11005696055777
21103 Выручка за отчетный год48101838459473
21203 Себестоимость продаж за отчетный год59901796256775
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11804220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11802360
23503 Прочие расходы за отчетный год7015140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12502120
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год25000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-100020939
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10002090
36003 Чистые активы на 31-80000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-100)/Стоимость активов (110) = -90.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-118)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (599+0+0) = -19.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-118)/Выручка (481) = -24.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-100)/Выручка (481) = -20.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.73

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.955

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.909

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.421

Индекс Альтмана Z = -17.304

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (-0.73), рентабельность продукции (-24.53%), рентабельность компании (-20.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"