ООО "НОРДВЕСТ" ИНН:1001240014 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67884623 ОКВЭД:90.00.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1406844
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40684465
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6002
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года740680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4068460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6406846
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40684677
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6-20-610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-20-61044
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года33333333
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года274130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6074360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6406846
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40684677
23403 Прочие доходы за отчетный год35000
23503 Прочие расходы за отчетный год9111534
23504 Прочие расходы за предыдущий год11153420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26-11-160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11-16-340
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3006
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26-14-16-34
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14-16-3438

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26)/Стоимость активов (6) = 433.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1.167

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 4.333

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 4.333

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 54.049

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники