Товарищество собственников жилья "Рождественское" ИНН:1001240085 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67886071 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года331286273
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2862730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53238
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года336318311
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3183110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года336318311
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3183110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года320297311
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2973110
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года48210
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года368318311
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3183110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года336318311
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3183110
23503 Прочие расходы за отчетный год13130
23504 Прочие расходы за предыдущий год1300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13-130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13-130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Товарищество собственников жилья "Рождественское"

Прибыль

Прибыль Товарищество собственников жилья "Рождественское"

Чистые активы

Чистые активы Товарищество собственников жилья "Рождественское"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-13)/Стоимость активов (336) = -3.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Товарищество собственников жилья "Рождественское"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Товарищество собственников жилья "Рождественское"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Товарищество собственников жилья "Рождественское"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-13)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Товарищество собственников жилья "Рождественское"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Товарищество собственников жилья "Рождественское"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Товарищество собственников жилья "Рождественское"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Товарищество собственников жилья "Рождественское"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Товарищество собственников жилья "Рождественское"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.048

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.087

Индекс Альтмана Z = -0.166

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Товарищество собственников жилья "Рождественское"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Товарищество собственников жилья "Рождественское"