Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак-4" ИНН:1001240448 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67885580 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17651846850911010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18468509110107595
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2321947172
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1765186985110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18698511155420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17651869851115542
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года186985111554210906
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16721825954192
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года218259541924688
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15801651585411190
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16515854111906097
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года18062160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1598165159160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16515916113500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17651869851115542
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года186985111554210906
23404 Прочие доходы за предыдущий год136111431024
23503 Прочие расходы за отчетный год51764383202
23504 Прочие расходы за предыдущий год7643839547566
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-51-7518200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-75182065240
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-200192
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-51-7718206524
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-77182065247788

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак-4"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак-4"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак-4"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-51)/Стоимость активов (1765) = -2.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак-4"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак-4"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак-4"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-51)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак-4"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак-4"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак-4"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак-4"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак-4"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.105

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.105

Индекс Альтмана Z = 0.51

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак-4"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак-4"