Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак-1" ИНН:1001240455 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67885574 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года156916381119210788
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1638111921078813498
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года432714273
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15691642111950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года164211195165350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года156916421119516843
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1642111951684316701
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19325653424182
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года256534241826601
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13711364581512537
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13645819125379993
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года52234124
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2234124107
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1376138658490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13865853126610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года156916421119516843
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1642111951684316701
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3904725997094
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-390114910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-390114910
23403 Прочие доходы за отчетный год1113641792
23404 Прочие доходы за предыдущий год1136417921444
23503 Прочие расходы за отчетный год25799196196
23504 Прочие расходы за предыдущий год79919612305560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-63-7836590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-78365974020
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год800251
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-63-8636597402
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-863659740211901

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак-1"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак-1"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак-1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-63)/Стоимость активов (1569) = -4.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак-1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-39)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак-1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-39)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак-1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-63)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак-1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак-1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак-1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак-1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак-1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.126

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.14

Индекс Альтмана Z = 0.574

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак-1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Зодиак-1"