ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТ-АРБИТР" ИНН:1001240600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67885752 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13202400
11504 Основные средства на конец предыдущего года24000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13202400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1429550538
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года550538168
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11164238
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6423857
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1540614776
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года614776225
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2861854776
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года854776225
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2398835737
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года83573720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4631939
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1939205
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4631939
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1939205
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2861854776
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года854776225
21103 Выручка за отчетный год22968501560
21104 Выручка за предыдущий год85015600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1754674794
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6747940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год542176766
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1767660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год542176766
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1767660
23403 Прочие доходы за отчетный год970
23404 Прочие доходы за предыдущий год700
23503 Прочие расходы за отчетный год905315
23504 Прочие расходы за предыдущий год53150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год461130751
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1307510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год693034
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год392100717
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1007170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТ-АРБИТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТ-АРБИТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТ-АРБИТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (392)/Стоимость активов (2861) = 13.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТ-АРБИТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (542)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1754+0+0) = 30.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТ-АРБИТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (542)/Выручка (2296) = 23.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТ-АРБИТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (392)/Выручка (2296) = 17.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТ-АРБИТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТ-АРБИТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТ-АРБИТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТ-АРБИТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТ-АРБИТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.376

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.137

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.161

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.179

Индекс Альтмана Z = 9.433

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТ-АРБИТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (3.33), коэффициент текущей ликвидности (3.33), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (23.61%), рентабельность компании (17.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАНТ-АРБИТР"