Общество с ограниченной ответственностью "ТехноСпутник" ИНН:1001240712 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67884310 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года26137137
12104 Запасы на конец предыдущего года1371370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года85519392
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5193920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8634
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6340
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года60600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года725662563
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6625630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года725662563
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6625630
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года44000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года43800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года450448445
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4484450
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27515887
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года158870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года275158118
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1581180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года725662563
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6625630
21103 Выручка за отчетный год36663755
21104 Выручка за предыдущий год637550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34651506
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год515060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2012249
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год122490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2012249
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год122490
23404 Прочие доходы за предыдущий год800
23503 Прочие расходы за отчетный год71352
23504 Прочие расходы за предыдущий год13520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год137197
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год71970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1235
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14192
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год41920
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТехноСпутник"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТехноСпутник"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТехноСпутник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (725) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТехноСпутник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (346+0+0) = 5.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТехноСпутник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20)/Выручка (366) = 5.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТехноСпутник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (366) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТехноСпутник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТехноСпутник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТехноСпутник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТехноСпутник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТехноСпутник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.621

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.636

Индекс Альтмана Z = 5.916

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТехноСпутник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (2.64), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (5.46%), рентабельность компании (0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТехноСпутник"