ООО "ЯНСЕН СЕВЕРО-ЗАПАД" ИНН:1001240751 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67884379 ОКВЭД:51.53.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года301530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года301530
12103 Запасы на конец отчетного года29291100
12104 Запасы на конец предыдущего года11000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44854531062
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45310621245
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1819411
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1941122
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года743225041063
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года250410631267
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года743325341216
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года253412161267
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6228138
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года813838
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года196500
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года141410
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года19650141
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года141410
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года244499440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48462195538
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2195538789
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года484624531037
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года243910371229
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года743325341216
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года253412161267
21103 Выручка за отчетный год182622410305
21104 Выручка за предыдущий год24103056316
21203 Себестоимость продаж за отчетный год174702338256
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23382565565
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7927249
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7249751
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7927249
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7249751
23404 Прочие доходы за предыдущий год86914160
23503 Прочие расходы за отчетный год278521430
23504 Прочие расходы за предыдущий год8521430716
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7658935
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год893535
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год153187
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1877
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6127128
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год712828

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (612)/Стоимость активов (7433) = 8.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (792)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17470+0+0) = 4.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (792)/Выручка (18262) = 4.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (612)/Выручка (18262) = 3.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.348

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.091

Индекс Альтмана Z = 3.338

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (4.34%), рентабельность компании (3.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники