ООО ПО "Энерготелеком" ИНН:1001240776 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67885841 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года734614949483992
12104 Запасы на конец предыдущего года6149494839921771
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17067886137202
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года78861372023070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16821501021900
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21501021900962
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2608908765820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года90876582120940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26089087658212094
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года90876582120945803
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4493733520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3733522730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года459383362273
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38336227372
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21498704622011819
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года87046220118195728
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2149870462200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года87046220118210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26089087658212094
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года90876582120945803
21103 Выручка за отчетный год6103484434008483
21104 Выручка за предыдущий год4844340084837232
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6103484433650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4844336551580
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4730378932640
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3789326449470
22203 Управленческие расходы за отчетный год1279100900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1009000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год94461010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год461012110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год94461010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год461012110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1991910
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год919718
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год753782201
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год378220172
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7537820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год37822010

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (75)/Стоимость активов (2608) = 2.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (94)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+4730+1279) = 1.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (94)/Выручка (6103) = 1.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (75)/Выручка (6103) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.176

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.214

Индекс Альтмана Z = 1.716

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.716<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (1.54%), рентабельность компании (1.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники