ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТ СЕРВИС" ИНН:1001240783 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67884497 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года11724566
12104 Запасы на конец предыдущего года2456660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20081118246201
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1182462012826
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2710621
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года106211
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20225121756288
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1217562882887
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20225121756288
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1217562882887
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года599766634809
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года666348092136
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1422855121479
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55121479751
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1422855121479
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года55121479751
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20225121756288
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1217562882887
21103 Выручка за отчетный год144551442713198
21104 Выручка за предыдущий год144271319810806
21203 Себестоимость продаж за отчетный год148731238110387
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12381103879062
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-41820462811
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год204628111744
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-41820462811
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год204628111744
23503 Прочие расходы за отчетный год986235
23504 Прочие расходы за предыдущий год623534
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-51619842776
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год198427761710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год150129104
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12910492
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-66618552672
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год185526721618

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТ СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТ СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТ СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-666)/Стоимость активов (20225) = -3.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТ СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-418)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14873+0+0) = -2.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТ СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-418)/Выручка (14455) = -2.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТ СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-666)/Выручка (14455) = -4.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТ СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТ СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТ СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТ СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТ СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.297

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.421

Индекс Альтмана Z = 2.108

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.108<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТ СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.41), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (-2.89%), рентабельность компании (-4.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТ СЕРВИС"