ООО "Игмар" ИНН:1001241265 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:69554284 ОКВЭД:36.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года249124662839
12104 Запасы на конец предыдущего года246628391861
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года113731801689
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31801689238
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года380236
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2138
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года362856864529
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года568645292373
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года362856864529
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года568645292373
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года35842814790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2814790-284
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35942824800
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2824800-274
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года73110460
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года73110460
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года123716821680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года358941001
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8951001967
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3521312683
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года213226832647
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года362856864529
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года568645292373
21103 Выручка за отчетный год51322171812742
21104 Выручка за предыдущий год21718127428649
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3937157599613
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1575996136917
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год119559593129
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год595931291732
22103 Коммерческие расходы за отчетный год75833561846
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год335618461676
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43726031283
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2603128356
23303 Проценты к уплате за отчетный год72205128
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2051280
23503 Прочие расходы за отчетный год284752
23504 Прочие расходы за предыдущий год475240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33723511103
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2351110316
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год226170
24603 Прочее за отчетный год3199
24604 Прочее за предыдущий год19911
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33421061077
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год210610775
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год33421061077
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год210610775

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (334)/Стоимость активов (3628) = 9.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (437)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3937+758+0) = 9.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (437)/Выручка (5132) = 8.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (334)/Выручка (5132) = 6.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 103.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 32.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.99

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 102.686

Х5 = Выручка/Активы = 1.415

Индекс Альтмана Z = 45.617

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (32.49), коэффициент текущей ликвидности (103.66), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (8.52%), рентабельность компании (6.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники