ООО "Изделия из камня" ИНН:1001241360 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:69554580 ОКВЭД:26.70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года11213810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11213810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11530381
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19380
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года100123
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года116319542
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года191610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11631140542
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11405420
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5590463
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-54910473
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года104730
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года108500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года108500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года41800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1294450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1712450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11631140542
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11405420
21103 Выручка за отчетный год654296966315
21104 Выручка за предыдущий год969663150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год654212916315
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год96965290
22103 Коммерческие расходы за отчетный год710105786
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год840500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5591291529
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12915290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5591291529
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12915290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6516166
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год161660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6241130463
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11304630
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6240463
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год113000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-624)/Стоимость активов (1163) = -53.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-559)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+7101+0) = -7.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-559)/Выручка (6542) = -8.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-624)/Выручка (6542) = -9.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.113

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.537

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.481

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.321

Х5 = Выручка/Активы = 5.625

Индекс Альтмана Z = 3.449

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (-0.47), рентабельность продукции (-8.54%), рентабельность компании (-9.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники