ООО "ГлавТорг" ИНН:1001241547 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69554829 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года191583
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года140156161172
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года156161172182
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1591711690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1711691750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года159171169175
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года171169175182
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года159170169168
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года171169168175
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года159171169175
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года171169175182
21104 Выручка за предыдущий год151500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-412150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год121500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-412150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год121500
23503 Прочие расходы за отчетный год810147
23504 Прочие расходы за предыдущий год1014725
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21-70
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1221-7
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21-7-25

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12)/Стоимость активов (159) = -7.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 8.962

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники